Cómo funciona la retención del 5% en depósitos bancarios en Perú

Cuando abres un depósito a plazo o una cuenta de ahorro en Perú, el banco te paga intereses por tu dinero. Pero lo que recibes en tu cuenta es ligeramente menor a lo que esperarías por la tasa publicada. La razón es la retención del 5%, un impuesto que los bancos aplican automáticamente sobre los intereses generados. Aunque el porcentaje parece pequeño, es importante entender cómo funciona para calcular correctamente tus ganancias reales.

La retención del 5% corresponde al impuesto a la renta de segunda categoría sobre los rendimientos de capital. No es un impuesto adicional que tú debas declarar: el banco lo retiene y lo entrega a la SUNAT de forma automática. Por eso, al calcular cuánto vas a ganar con un depósito a plazo, siempre debes restar este 5% para conocer tu rendimiento neto. En Comparabanca te ayudamos a comparar bancos teniendo en cuenta este y otros factores que afectan tu ganancia real.

En este artículo te explicamos en detalle cómo funciona la retención del 5%, a qué productos aplica, cómo se calcula con ejemplos en soles y qué errores comunes debes evitar al proyectar tus ganancias.

¿Qué es la retención del 5%?

La retención del 5% es un mecanismo de pago a cuenta del impuesto a la renta de segunda categoría que se aplica sobre los intereses que generan los depósitos bancarios en Perú. La tasa del impuesto de segunda categoría es del 5% sobre los ingresos por rentas de capital (intereses, dividendos, regalías, etc.).

Características principales

1. Es automática: El banco retiene el 5% antes de pagarte los intereses. No necesitas hacer ningún trámite.
2. Es definitiva para personas naturales: En la mayoría de casos, la retención del 5% es el impuesto definitivo. No debes declararlo ni pagar adicional en la declaración anual.
3. Aplica sobre los intereses, no sobre el capital: Solo se retiene el 5% de los intereses generados, no del monto total del depósito.
4. El banco lo entrega a la SUNAT: El banco actúa como agente de retención y transfiere el monto a la SUNAT.

¿A qué productos aplica la retención?

La retención del 5% se aplica sobre los intereses generados en:

• Depósitos a plazo (en soles o dólares)
• Cuentas de ahorro (en soles o dólares)
• Cuentas corrientes remuneradas
• Certificados bancarios
• Depósitos CTS (en algunos casos)
• Otros productos de captación que generen intereses

No aplica sobre:

• El capital que depositaste (solo sobre los intereses)
• Retiro del capital original: Puedes retirar tu dinero sin que se retenga nada; la retención solo afecta los intereses
• Donaciones o transferencias entre cuentas propias

Cómo se calcula: ejemplos con soles

Ejemplo 1: Depósito a plazo a 360 días

Abrres un depósito a plazo de S/ 40,000 con una TEA de 5.31% (Efectiva) a 360 días:

• Intereses brutos: S/ 40,000 × 5.31% = S/ 2,124
• Retención del 5%: S/ 2,124 × 5% = −S/ 106.20
• Intereses netos: S/ 2,017.80
• Total al vencimiento: S/ 42,017.80

Ejemplo 2: Cuenta de ahorro con buena tasa

Mantienes un saldo promedio de S/ 15,000 en una cuenta de ahorro de GNB (4.44% TEA) durante un año:

• Intereses brutos: S/ 15,000 × 4.44% = S/ 666
• Retención del 5%: S/ 666 × 5% = −S/ 33.30
• Intereses netos: S/ 632.70

Ejemplo 3: Comparación entre bancos

Depósito de S/ 100,000 a 360 días, comparando BBVA y Efectiva:

Banco	TEA	Interés bruto	Retención 5%	Interés neto
BBVA	4.16%	S/ 4,160	−S/ 208	S/ 3,952
Efectiva	5.31%	S/ 5,310	−S/ 265.50	S/ 5,044.50

La diferencia neta entre Efectiva y BBVA es de S/ 1,092.50 al año, a favor de Efectiva. Como puedes ver, comparar bancos tiene un impacto real en tu bolsillo, incluso después de la retención.

¿La retención se aplica en cada pago de intereses?

Sí. La retención se aplica cada vez que el banco paga intereses, sea mensual (cuentas de ahorro) o al vencimiento (depósitos a plazo). No esperes al fin de año: el banco retiene en el momento en que abona los intereses a tu cuenta.

En cuentas de ahorro

Si tu cuenta de ahorro paga intereses mensualmente, el banco retiene el 5% cada mes sobre los intereses de ese periodo. Por ejemplo, si ganas S/ 50 de intereses en un mes, recibes S/ 47.50 y el banco retiene S/ 2.50.

En depósitos a plazo

Si tu DAP paga intereses al vencimiento, la retención se aplica una sola vez sobre el total de los intereses. Si paga intereses mensuales, la retención se aplica cada mes.

Rendimiento neto real: cómo calcularlo

Para calcular tu rendimiento neto real, simplemente multiplica la TEA por 0.95:

Rendimiento neto ≈ TEA × 0.95

Ejemplos:

• BBVA (4.16% TEA): 4.16% × 0.95 = 3.952% neto
• BCP (4.39% TEA): 4.39% × 0.95 = 4.1705% neto
• Interbank (4.55% TEA): 4.55% × 0.95 = 4.3225% neto
• Efectiva (5.31% TEA): 5.31% × 0.95 = 5.0445% neto

Esta fórmula te da una aproximación rápida del rendimiento real que recibirás después de la retención. Úsala al comparar bancos para tener una idea clara de cuánto realmente ganarás.

¿Se puede recuperar la retención?

En la mayoría de casos para personas naturales, la retención del 5% es definitiva. Es decir, no se puede recuperar mediante la declaración anual del impuesto a la renta. Sin embargo, existen algunas excepciones:

• Si tienes rentas de segunda categoría superiores al límite exonerado: En algunos casos, personas con altos ingresos por rentas de capital pueden necesitar hacer ajustes en su declaración.
• Si eres no domiciliado: Las reglas difieren para personas que no tienen residencia fiscal en Perú.

Para la persona promedio que ahorra en depósitos bancarios, la retención del 5% es un costo fijo y no recuperable. Lo mejor es considerarla al calcular tus proyecciones de ganancia.

Errores comunes sobre la retención del 5%

1. Calcular la ganancia sin considerar la retención: Muchos ahorradores se sorprenden al recibir menos de lo esperado. Siempre resta el 5%.
2. Pensar que la TEA publicada es lo que recibirás: La TEA es bruta. Tu rendimiento neto es aproximadamente el 95% de la TEA.
3. Confundir la retención con una comisión bancaria: No es una comisión, es un impuesto a la renta que el banco retiene por cuenta de la SUNAT.
4. No guardar las constancias de retención: Aunque la retención es automática, es buena práctica guardar los estados de cuenta donde constan las retenciones, especialmente si tienes grandes montos.

Preguntas frecuentes

¿La retención del 5% aplica también a depósitos en dólares?

Sí. La retención del 5% se aplica sobre los intereses generados, independientemente de la moneda. Si ganas intereses en dólares, se retiene el 5% en dólares.

¿Necesito declarar los intereses de mis depósitos en la declaración anual?

Para la mayoría de personas naturales, no. La retención del 5% es el impuesto definitivo sobre esos intereses. Sin embargo, si tienes otras rentas de segunda categoría o ingresos significativos por capital, conviene consultar con un contador para confirmar.

¿La retención del 5% reduce significativamente mi ganancia?

La reducción es del 5% sobre los intereses, no sobre el capital. En términos relativos, recibes el 95% de los intereses. Sobre un depósito de S/ 50,000 al 5.31% TEA, la retención es de S/ 132.75 al año. No es enorme, pero es importante considerarla al comparar bancos y proyectar tus ganancias reales.